个人税收递延型养老保险试点在即，你准备好了吗？究竟该如何便捷地为自己配置一份合理的税延养老险？

4月28日，中国太保在全国保险行业率先发布个人税延型商业养老保险综合解决方案。中国太保方面郑重承诺：一定要以诚信尽责的专业团队、量身定制的解决方案、高效安全的系统平台和体验良好的贴心服务，举中国太保全集团之力，切实将这一政府重大民生工程建设成为客户满意、政府放心、监管无忧的精品工程，让国家政策红利惠及更多本市适保人群。

根据此前财政部、税务总局、人社部、中国银保监会、证监会发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》精神，自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。试点期限暂定一年。

试点政策主要内容可归纳如下：凡取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人购买税延养老保险的保费，按工资薪金、连续性劳务报酬所得收入的6%和1000元的较低者准予税前扣除。个体工商户、个人独资企业主、合伙企业合伙人和承包承租经营者其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。个人养老资金账户的投资收益,在缴费期间暂不征收个人所得税。对个人达到规定条件时领取的养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税。

在中国太保旗下太平洋人寿保险公司副总经理兼健康养老事业中心总经理郁华看来，税延养老保险是国家一项惠民的政策性业务，对承接试点落地任务的险企而言，未来必须在国家政策规定指引下落产品与服务，体现让利于民的总体要求，因此必然会给老百姓更多实惠。

暂免除当期部分所得税具有一定激励作用，由于在累进税率的条件下，养老金领取阶段税率一般低于缴费阶段的边际税率，再加上延税额在积累期的投资收益，能够给个人带来一定的节税效果。

业界人士表示，此次试点政策对工薪一族最具吸引力。经计算，月收入16667元是一个分界线，低于16667元者，可以享受到月收入6%的税前列支额度；月收入高于这个16667元者，则能享受每月1000元的税前列支额度，缴费期间资收益暂不征税，领取时再缴纳相当于7.5%的税款。如果现在个税税率达到10%，购买税延养老保险就能享受到政策红利，税率越高，能享受到的税延实惠就越大。以月缴纳一千元保费为例，其中有250元为税收让渡部分，员工当期实际缴纳金额只有750元，相当于买保险打了7.5折。

以上海地区35岁的王先生为例，月薪18000元，每月交费1000元可税前扣除，假设其于60岁退休后选择15年月领——交费时，每月税延250元，60岁累积金额12.8万元；领取时，递延交税金额在60岁时现值为3.2万元，累计节税9.6万元。（假设保险产品收益率为4%，每月至少可领养老金3000余元。）

中国太保集团总裁贺青表示，《试点通知》的发布不仅标志着各界翘首以盼的税延养老保险十年磨一剑，终于“靴子落地”，也预示着作为中国养老保险体系“第三支柱”的个人商业保险即将迎来崭新的战略机遇期。

我国税延养老保险政策启动后，将撬动可观的养老金资产增量。而税延养老保险政策的推广进度、群众对税延养老保险政策的了解和认知、老百姓的接受度与参与度、税收递延政策对纳税人群的吸引力度、税延养老保险产品购买和税收递延的便捷度等都将影响保费的规模。从长远的角度来看，税延养老是大势所趋，会在不久的将来发展成我国重要的第三支柱。

作为首批试点地区之一，上海经济社会环境优越，金融业繁荣发达，人口老龄化程度相对较高，政策环境得天独厚。据了解，早在2007年上海试点税延养老保险政策动议之初，中国太保就全程参与其中，也是国内最早参与行业税延养老保险课题研究项目的保险企业之一。今年4月5日，太保寿险成为业内首家全面通过监管机构现场验收的保险企业，为5月1日开始的正式试点做好了充分准备。

税延养老保险作为国家政策性养老保险，经营的是老百姓退休后的“养老钱”甚至是“养命钱”，试点政策要求保险产品设计要符合“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则，满足参保人员对养老账户资金安全性、收益性和长期性管理要求，考验的是保险公司资本、投资、精算、信息技术等综合经营实力。

目前，中国太保正在积极准备税延产品的相关工作，拟以示范产品为准，报审最全产品类型以满足不同客户的需求，待监管机构下发业务管理办法和示范产品条款后，及时上报公司产品，力争第一时间提供税延产品，供客户选择购买。

太保在税延产品设计上将严格按照“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则，满足客户对资金安全性、收益性和长期性的要求。

对企业职工来说，要购买税延养老险具体怎么操作？中国太保方面表示，将根据国家政策指引，整合集团资源优势，开展税延养老产品的销售与推广工作，同时开放企业客户与个人渠道端购买。一是提供多种便捷投保方式：中国太保将为消费者提供包括柜面、官网、移动APP等线上线下多种便捷投保模式，消费者可以根据实际需求进行选择。二是提供配套需求解决方案：公司将为客户匹配专业的需求解决方案，提高消费者信息获取和产品购买的便利度和积极性，让更多百姓了解并切实享受到这款惠民产品。