2018年第二季度已经过去三分之一，在A股及H股上市的中国境内银行的2017年年报也已悉数公布。回顾过去一年，在一系列越来越严格的监管细则出台的背景下，中国上市银行的表现究竟如何？

据统计，目前已有34家在A 股和/或H 股上市的银行发布了2017年年报。根据资产规模和经营特点，可将这34家银行分为三大类，即6 家大型商业银行、8 家股份制商业银行，以及20 家城市商业银行和农村商业银行。“由于2017年中国的GDP增速四年来首度回升，同时监管进一步加强，这使得上市银行的资金空转嵌套现象改善，非金融对外投资得到遏制。”普华永道中国金融服务主管合伙人梁国威在接受解放日报·上观新闻采访时表示。

若从盈利能力、资产规模、信贷质量等指标分析，2017年中国上市银行的总资产增速放缓，同业资产占比下降，不良贷款率、逾期贷款率等指标持续回落，信贷资产质量整体回稳。

在总资产增速方面，6 家大型商业银行的总资产增速从2016年的11.01%下降到2017年的7.33%，略有放缓；而股份制商业银行总资产增速从2016 年的18.51%下降到2017 年的3.29%，城农商行从2016 年23.02%降到2017 年12.13%，均呈两位数式下降。

同时，2017年上市银行同业资产占比下降趋势明显。虽然6家大型商业银行同业资产占总资产比例有升有跌，但8家股份制商业银行和20家城农商行的同业资产占总资产比例均较2016年末大幅减少。其中，8 家股份制商业银行同业资产占总资产比例已从2016年的7.99%下降至2017年的5.63%，20家城农商行同业资产占总资产比例从2016年的8.98%下降至2017年的7.12%。

在显示上市银行盈利能力的净利差和净息差指标方面，6家大型商业银行在连续两年下滑后于2017年回升，但8家股份制商业银行和20家城农商行依旧延续了下降的趋势。梁国威分析，由于融资成本和渠道的关系，股份制商业银行和城农商行的负债结构与大型商业银行不同，因此其负债受市场利率波动的影响较大，从而影响了这两类银行盈利指标的表现。

毫无疑问，“强监管”是2017 年金融业的关键词。过去一年，金融业监管部门针对同业、理财、信贷等业务，已开展了“三三四十”、信用风险专项排查、“两会一层”风控责任落实等一系列专项治理工作。“这些措施，都促使上市银行主动压缩同业资产规模，降低了资金‘空转’风险，预计2018 年上市银行同业负债规模将进一步缩小。”普华永道中国金融服务业合伙人姚文平指出。

2018年，“强监管”还将继续，政府部门也将进一步防范和化解金融风险。姚文平认为，随着“资管新规意见稿”在内的一系列监管细则出台，表明拆解“影子银行”将是中国2018年防风险的重中之重。

根据上市银行2017 年年报，“拆解影子银行”对股份制商业银行和城农商行的影响尤为明显，导致其2017年资产负债增长速度大规模放缓。数据显示，截止2017年末，8家股份制商业银行的总负债27.19万亿元，同比增长2.05%，增速较2016年同期19.46%大幅降低。而 20家城农商行的总负债规模10.26万亿元，同比增速11.63%，也较去年有所放缓。

“‘拆解影子银行’虽然短期内对银行经营产生一定影响，但更加透明的资产负债表，将有利于银行更为稳健的经营和长期的发展。”姚文平指出，总体来看，三类银行的不良贷款率，关注类贷款率、逾期贷款率、逾期未减值贷款率均下行，其中，不良贷款率较2016年下降0.12个百分点，信贷资产质量整体趋势回稳。

2018年，中国上市银行又将会表现如何？“一系列监管政策的出台，将促使上市银行合规成本上升。”梁国威分析，在市场利率上升的趋势下，未来上市银行的资金成本也将持续上升。因此，上市银行应善用拨备新规，运用现金清收、核销等多种手段进一步压缩不良贷款，全面提升信贷风险管理水平、改善盈利和资本充足率。

同时，普惠金融业将会成为中国上市银行业务的增长点。普华永道中国金融服务业合伙人胡亮认为，由于普惠金融是获得国家政策支持的新业务，虽然从报表看，大型商业银行和股份制商业银行的普惠金融业务占比不大，但增速已非常明显。“预计，今年大型商业银行和股份制商业银行也将会在增强渠道、风控的基础上发展更多的普惠金融业务。”